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“自筹金”真相——十堰市郧阳区审计局查处福利院违规“自筹”建设资金案件

发布日期:2018年04月21日

十堰市郧阳区审计局  董甲伟


2017年春天,郧阳区审计局派出审计组,对该区民政专项资金使用情况进行了审计。审计组在民政、财政等部门收集了相关资料,查阅了相关会计凭证,分析了资金使用规模后,决定对区福利院建设情况进行抽查审计调查。X乡福利院是区三个乡镇福利院改造重点之一,审计组商定对该乡民政资金使用情况及福利院建设情况进行延伸审计。


明修栈道--筹集建设资金


审计组一行三人来到X乡。

X乡民政办主任孙某兼福利院院长和报账员梅某接待了审计组。审计组一行在两人的陪同下,查看了福利院建设规模,孙某向审计组简要介绍了福利院建设情况。随后,审计组询问:“福利院建设资金来源有哪些?”孙某说:“基本都是民政拨入资金”。于是,审计组将近几年来民政局账面拨入X乡民政办资金进行了统计。审计组统计发现资金量并不是很大,从福利院现有建设规模看,资金不足以支付福利院建设,但从孙某言谈中并没有谈及建设资金缺口问题。

带着疑问,审计组对民政办及福利院账面展开审计。在审计过程中,审计人员发现福利院账面有多笔现金入账,只有现金缴款单,注明为“X乡民政办拨入资金”。于是,审计组决定先从核实民政办与福利院资金往来情况入手。将近几年来民政办拨付福利院资金进行统计汇总,同时将福利院反映收到民政办拨入资金也进行了统计汇总。

经过一天的核对发现:福利院账面反映民政办拨入的资金远大于民政办账面反映拨付福利院资金。


暗渡陈仓--套取专项资金


一个小小的乡镇福利院,建设资金竟然远远超出了民政办账面显示的拨付资金数。福利院账面多出的资金是从哪儿来的?

审计组决定分步弄清福利院的账面建设资金,到区民政局查阅档案及申报资料,弄清该乡申报资金情况。

审计组研究后,决定首先从资金流向入手,弄清福利院的集中供养人数、存折的签字交接程序。

审计组要求民政办报账员将近几年来民政办从民政局领取存折发放名册拿来,报账员梅某开始搪塞说“不好找”。审计人员说:“你若不拿来,我们到区民政局调取近几年来你们领取存折情况,然后你将存折发放情况逐一说清楚”。停顿了一会儿,梅某说:“我来找找”。梅某将存折发放名册拿来之后,经过审计组仔细查看发现:2013年20人大病医疗救助交接清单,救助经费10万元为孙某领取;2014年救灾款新开存折交接表手写注明“全部划入福利院20万元”,经审计组与孙某核对20万元资金为97户存折;2014年4季度临时救助新开存折交接表手写注明“159户存折17万元 ,划福利院11.9万元”。2012年终救济款及倒房补贴资金交接清单名册中,签字为“福利院”领取存折,金额20万元。2015年9-12月低保对象既困难对象临时救助人员名册中,手写注明“共118户113700.00元,划入福利院10万元,其余兑现到个人13700元”。审计组将以上查出的情况逐一登记。然后与福利院账面进行核对,发现以上资金全部以现金入账。据此,审计人员已查明福利院账面反映民政办拨入资金比民政办账面反映拨付福利院资金多的原因:多的资金为存折取现资金。

随后,审计组从政策文件入手,弄清拨付给该院的专项资金的使用的合法性。

审计组根据民政局各股室职能,确定福利院领取的存折资金牵扯到民政局三个股室(局),即低保局、救灾股、财务室。在低保局收集了资料:一是该乡申报2013年大病救助申报表、电子名册及某乡大病救助档案;二是2014年4季度该乡临时救助申报表及电子名册;三是2015年9-12月该乡低保对象既困难对象临时救助申报表、电子名册;四是全区五保人员电子名册。同时,审计人员又在民政局救灾股收集了2014年某乡救灾款发放电子名册及2014年终救济款及倒房补贴发放电子名册及档案等资料。

审计组将电子名册导入审计实施系统进行比对分析发现,X乡民政办有多笔以乡镇福利院“五保供养院民”的名义申领资金,这一现象引起审计人员疑虑。接下来,审计组仔细查阅了民政局救灾股的申报表及档案资料发现,X乡所申报的表格资料全部是民政办主任、福利院院长孙某和民政办报账员梅某签字盖章申报。2014年孙某伙同梅某申报救济款及倒房补贴资金户,金额25万元,其中:无任何档案74户,人员身份为福利院院民,金额20万元;2014年秋季,孙某伙同梅某申报民政救灾 109户,其中无任何档案97人,人员身份为福利院院民,金额20万元。

取证完毕后。审计组一行来到Y区民政局财务室找到负人李某,查询资金拨付流程及存折交接情况。经过核实,低保局、救灾股将各乡镇申报户名金额汇总后,向民政局申报拨付资金。民政局财务以财政申请下拨资金,财政按照民政申报的数字将资金下拨各个银行网点,银行根据民政局提供的名册开户存折。银行将开户完的存折交接给民政局财务室,财务室再将存折交接给乡镇民政办,由乡镇民政办下发。

经查实:X乡福利院申请的救灾专项资金用于福利院集中供养自筹资金,虽然用于社会保障,但已构成套取国家专项资金的违法违规事实。


顺藤摸瓜--追查藏匿资金


在延伸审计调查的过程中,细心的审计人员在查资金流向的过程中发现: 2015年1月29日该乡领导签批划拨福利院农村低保慰问金20万元,福利院账面反映2015年3月6日才将此笔现金缴存入账。

20万现金30多天去了哪里?

于是,审计组到X乡农商银行资金划拨点,查看20万元资金取款情况。发现此笔资金于2015年2月1日由梅某现金取出。审计组随对梅某进行询问,梅某支支吾吾,说:“钱那段时间放在保险柜里”,他的回答显然不可信。20万的巨款怎么可能私自存放那么长的时间不入账?但是,报账员梅某一口咬定:就是自己放在保险柜,由于忙,忘记及时入账了。

怎样才能找出证据查明这笔现金一个月的去向?审计组一时也陷入迷茫。

审计组商议后,决定去银行查梅某个人账户流水。于是,审计组再次来到X乡农商银行,调取梅某个人账户流水,从中发现2015年3月6日转入10万元,然后又取现10万元。审计组对转入账户进一步追查,发现是一个名叫杨某的转入。审计组经过多方了解杨某的情况,杨某在区某镇邮政所上班,其妻开一建材水泥营销部,经常做水泥买卖。审计组两人找到杨某,问他为啥向梅某账上转入10万元。杨某回答:“我还他钱呀”。审计人员随即追问:“你借了他多少钱?” 杨某回答:“20万元”。“什么时候借的”,审计人员穷追不舍。杨某回忆了半天说“有点儿记不得了,时间长了”。过了一会儿他说“我有个本子,上面有记录”。他找出本子打开里面记录,说:“2015年2月1日借的”。审计人员问“你借钱干什么”。他回答说“媳妇做水泥生意,借点儿钱周转”。审计组对杨某的询问情况作了取证笔录。来到梅某面前,将他借给杨某钱的事再次询问。他终于低下头,承认自己把钱转借他人。


水落石出--玩火者必自焚


这次民政专项资金审计中,在审计组查出的事实面前,X乡民政办主任孙某承认,自2013年以来,他利用职务之便,伙同他人虚报冒领国家民政专项资金70余万元,并违规将该资金划拨到乡福利院,用于该福利院日常经费开支和基建工程。民政办报账员梅某也承认自己利用职务之便,将经领导签批,本应划拨给福利院的22万元现金中的20万挪用,借给他人,从事营利活动。审计组及时把案件线索移交区检察院,2017年5月8日,Y区检察院以孙某涉嫌滥用职权罪、梅某涉嫌滥用职权罪、贪污罪立案侦查,27日向区法院起诉。

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